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2017年审计报告

2018/04/25

四川西南石油大学教育发展基金会:

我们审计了后附的四川西南石油大学教育发展基金会财务报表,包括20171231日的资产负债表、2017年度的业务活动表、现金流量表以及财务会计报表说明

一、管理层对财务报表的责任

按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》编制财务报表是四川西南石油大学教育发展基金会管理层的责任,这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发审计意见提供了基础。

三、基本情况

1、四川西南石油大学教育发展基金会200748日经中华人民共和国民政厅批准成立,2017818日取得了由四川省民政厅换发的统一社会信用代码53510000660275851W的基金会法人登记证书。法定代表人为亢旗军,主要经费来源为捐赠收入,单位法定住所为成都市新都区新都大道8号,业务主管单位为成都市教育局,原始基金为2,100,000.00元。

2、四川西南石油大学教育发展基金会2017年末职工8人,其中:秘书长1人、办公室主任1人、办公室干事3人、财务部主管1人、会计1人、出纳1人,均为西南石油大学教职工兼职,未在四川西南石油大学教育发展基金会额外领取工资,其月人均工资为0元。

四、财务状况

1、四川西南石油大学教育发展基金会截止20171231日资产总额为2,133,585.82元,其中:货币资金2,099,546.43元,应收款项10,159.39元,固定资产23,880.00元。

2、四川西南石油大学教育发展基金会截止20171231日净资产总额2,127,585.82元,其中:非限定性净资产-628,519.51元,限定性净资产2,756,105.33元。

五、收支情况

1、四川西南石油大学教育发展基金会2017年度收入2,186,929.43元,其中:捐赠收入2,179,440.00元,其他收入7,489.43元。

2、四川西南石油大学教育发展基金会2017年度费用2,716,904.45元,其中:业务活动成本2,697,664.45,管理费用为19,240.00元。

3四川西南石油大学教育发展基金会2017年度公益事业支出2,697,664.45元,上年末净资产2,657,560.84元,公益事业支出占上一年基金余额的比例为101.51%。基金会无工作人员工资福利,行政办公支出19,240.00元,工作人员工资福利与行政办公支出占本年支出的比例为0.71%

六、审计意见

我们认为,四川西南石油大学教育发展基金会财务报表已经按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了四川西南石油大学教育发展基金会20171231日的财务状况以及2017年的业务活动成果和现金流量。

 

 

 

 

四川中衡安信会计师事务所                 中国注册会计师:

  

 

有限公司                          中国注册会计师:

 

 

 

 

四川  ·  成都                报告日期:二〇一八年四月四日


 

附送1

基金会基本情况统计表

20171231

基金会名

四川西南石油大学教育发展基金会

 

登记证号

53510000660275851W

统一社会信用代码(组织机构代码

53510000660275851W

 

登记时间

200748

法定代表人

亢旗军

 

住所

四川省成都市新都区新都大道8

邮编

610500

 

主要经费来源

捐赠收入

电话

028-83032310

 

个人会员数

/

单位会员数

/

 

基本账户开户银行

中国农业银行成都新都支行

 

基本账户银行账号

22824101040017584

 

财务机构名称

 

 

财务机构负责人

罗蕾

专业技术职称

中级

 

会计姓名

何紫薇

专职/兼职

兼职

 

代理记账中介机构名称

四川西南石油大学教育发展基金会计财处

 

税务登记号码

川税53510000660275851W

 

会费

收取会费的表决程序

会费标准

 

/

/

 

分支(代表)机构名称

/

 

对外投资的实体机构
和投资比例

/

 

 

会计报表附注

 

一、企业基本情况

四川西南石油大学教育发展基金会(以下简称“本会”),是由西南石油大学发起成立的非公募基金会,经四川省教育厅200715日川教函(20073号《四川省教育厅关于同意设立四川西南石油大学教育发展基金会的批复》及四川省民政厅200742日川民发(2007133号《四川省民政厅关于准予四川西南石油大学教育发展基金会成立登记的批复》批准成立,并于2017818日取得了由四川省民政厅换发的统一社会信用代码为53510000660275851W的基金会法人登记证书。法定发表人:亢旗军,注册资金:210万元。住所:成都市新都区新都大道8号。业务主管单位:成都市教育局。

业务范围:奖励优秀教师,资助贫困学生,发展多种支教活动。

二、   财务报表的编制基础

本会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

、主要会计政策

1、 会计制度:

本会执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、 会计期间:

本会以11日起1231日止为一个会计年度。

3、 记账本位币:

本会以人民币为记账本位币。

4、 记账基础和计价原则

本会会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。

5、 外币业务核算方法

本会会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日(当月1 日)市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、 短期投资核算方法

短期投资指本会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、 存货核算方法

(1)    存货分类:本会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的,或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的,或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

(2)    取得和发出的计价方法:本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价,发出材料、物资、商品等按(先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法)计价。

(3)    存货的盘存制度:

本会存货每年定期盘点一次。

(4)    存货跌价准备的确认原则:

本会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升,应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

8、 长期投资核算方法

(1)    长期股权投资

本会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的,采用权益法核算。

(2)    长期债权投资

本会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债券投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

(3)    长期投资减值准备

本会期末对长期投资逐项进行检查,按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

9、 受托代理资产

受托代理资产是指本会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

10、     预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本会将其确认为负债,以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量,并在资产负债表中单列项目予以反映:

(1)    该义务是本会承担的现时义务。

(2)    该义务的履行很可能导致经济利益流出。

(3)    该义务的金额能够可靠地计量。

11、     限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或(和)用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。

12、     收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为会费收入、捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本会按以下规定确认收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。

本会在确认收入时,应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品,已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入;相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权,与交易相关的经济利益能够流入;收入的金额能够可靠地计量。

会费收入,在实际收到时确认收入;如果一次性收取多年会费时,按照会费的实际所属年度分期确认收入。

无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;但当本会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

13、     成本费用划分原则

本会支出按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用等。

1)“业务活动成本”科目,核算民间非营利组织为了实现其业务活动成本目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。

2)“管理费用”科目,核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。

14、     重要会计政策变更情况的说明:

本会无重要会计政策变更情况的说明。

四、会计报表项目注释

1、货币资金

 

 

年初数

年末数

 

人民币

 

 

银行存款

人民币

2,629,680.84

2,099,546.43

其他货币资金

人民币

 

 

 

 

2,629,680.84

2,099,546.43

2、应收款项

(1) 应收款项账龄:

 

年初数

年末数

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

1年以内

30,000.00

 

30,000.00

 

 

 

1-2

 

 

 

10,159.39

 

10,159.39

2-3

 

 

 

 

 

 

3年以上

 

 

 

 

 

 

 

30,000.00

 

30,000.00

10,159.39

 

10,159.39

2)应收款项明细

客户名称

年初余额

年末余额

 

账龄

 

款项性质

账面余额

占应收款项总额的比例

账面余额

占应收款项总额的比例

刘恒

30,000.00

100.00%

10,159.39

100.00%

1-2

精准扶贫

合计

30,000.00

100.00%

10,159.39

100.00%

 

 

3、固定资产及累计折旧

(1)    固定资产类别如下:

 

年初账面余额

本年增加额

本年减少额

期末账面余额

一、固定资产原价合计

23,880.00

 

 

23,880.00

其中:图书

23,880.00

 

 

23,880.00

二、累计折旧合计

 

 

 

 

图书

 

 

 

 

三、固定资产账面价值合计

23,880.00

 

 

23,880.00

其中:图书

23,880.00

 

 

23,880.00

4、应付款项

(1)    应付款项账龄

 

年末数

款项内容

1年以内

 

 

1-2

 

 

2-3

6,000.00

校友活动基金

3年以上

 

 

 

6,000.00

 

5、净资产

 

年初数

本年增加

本年减少

年末数

1限定性净资产

2,246,735.60

1,872,840.00

1,363,470.27

2,756,105.33

2.非限定性净资产

410,825.24

314,089.43

1,353,434.18

-628,519.51

 

2,657,560.84

2,186,929.43

2,716,904.45

2,127,585.82

1)净资产比上年减少的主要原因:捐赠收入减少。

6、收入

 

本年发生额

上年发生额

非限定性

限定性

合计

非限定性

限定性

合计

捐赠收入

306,600.00

1,872,840.00

2,179,440.00

176,700.00

15,173,076.02

15,349,776.02

会费收入

 

 

 

 

 

 

提供服务收入

 

 

 

 

 

 

商品销售收入

 

 

 

 

 

 

政府补助收入

 

 

 

 

 

 

投资收益

 

 

 

 

 

 

其他收入

7,489.43

 

7,489.43

8,781.25

 

8,781.25

314,089.43

1,872,840.00

2,186,929.43

185,481.25

15,173,076.02

15,358,557.27

7、业务活动成本

 

本年累计数

上年累计数

非限定性

限定性

合计

非限定性

限定性

合计

捐赠项目成本

1,334,194.18

1,363,470.27

2,697,664.45

848,624.80

14,704,358.52

15,552,983.32

1,334,194.18

1,363,470.27

2,697,664.45

848,624.80

14,704,358.52

15,552,983.32

 

8、管理费用

 

本年累计数

上年累计数

非限定性

限定性

合计

非限定性

限定性

合计

1.行政管理人员费用

 

 

 

 

 

 

2.行政管理事务物品耗费和服务开支

 

 

 

 

 

 

3.行政管理事务所用资产折旧(摊销)及运行维护费用

 

 

 

 

 

 

其中:房地产损耗及使用费

 

 

 

 

 

 

交通费

 

 

 

 

 

 

无形资产摊销

 

 

 

 

 

 

其他

19,240.00

 

19,240.00

16,730.00

 

16,730.00

19,240.00

 

19,240.00

16,730.00

 

16,730.00

五、关联方关系及关联方交易的说明

1、 本会无关联方关系及关联方交易。关联方关系列示

关联方名称

关联方注册或住所

与协会关系

西南石油大学

成都市新都区新都大道8

发起人、基金会理事主要来源单位

2、 关联方交易

本会无关联方交易。

六、限定性净资产转为非限定性净资产

无。

七、净资产变动额:

2017年度净资产变动额为-529,975.02元。收入合计2,186,929.43, 费用合计2,716,904.45,净资产变动额为收入合计减去费用合计,净资产减少529,975.02元。

八、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明:

本会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。

九、受托代理业务情况的说明

本会无受托代理业务。

十、重大资产减值情况的说明

本会无重大资产减值情况。

十一、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十二、接受劳务捐赠情况的说明

本会无接受劳务捐赠情况。

十三、对外承诺和或有事项情况的说明

本会无对外承诺和或有事项。

十四、资产负债表日后非调整事项的说明

本会无资产负债表日后非调整事项。

十五、需要说明的其他事项

 本会无需要说明的其他事项。

上述2017年度财务报表和财务报表有关附注,系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

 

 

 

 

 

 

 

 

基金会名称:(印章)

 

 

 

 

基金会负责人:(签字)

基金会财务负责人:(签字)

 

 

 

 

日期:20171231

日期:20171231